Европейският банков орган издаде окончателни ESG насоки за риска

Европейският банков орган (ЕБО) публикува изчерпателни насоки за управление на екологични, социални и управленски рискове (ESG). Тези разпоредби са насочени към финансовите институции на ЕС, като изискват стабилно управление за смекчаване на рисковете, свързани с изменението на климата, социалните въпроси и структурите на управление, предава esgnews.com.

Основни разпоредби включват:

• Интегриране на риска: Институциите трябва да включат ESG рисковете в кредитни, пазарни, оперативни и ликвидни рамки.
• Оценки на съществеността: Годишни (или на всеки две години за по-малки субекти) прегледи за оценка на въздействието на ESG рисковете.
• Планиране на прехода: Задължителни планове, съобразени с целите на ЕС за неутралност на климата и отразяващи дългосрочни (10+ години) перспективи за риск.

ЕБО подчертава взаимосвързания характер на ESG рисковете, като очаква институциите да се справят със специфичните за сектора уязвимости и физически въздействия върху климата.

Ключови констатации

1. Управление и интегриране на риска

• Институциите трябва да вградят ESG рисковете в своята структура на управление, склонност към поемане на риск и цялостни рамки за управление на риска.
• ESG рисковете трябва да бъдат интегрирани в категориите финансов риск, включително кредитен, пазарен, оперативен, репутационен и ликвиден риск.
• Конкретните планове за справяне с рисковете, свързани с екологично и социално управление, трябва да са в съответствие както с благоразумни рамки, така и с разпоредбите на ЕС относно докладването за устойчивостта.

2. Оценки на съществеността

• Институциите трябва да извършват редовни оценки на съществеността на ESG рисковете – годишно за големи институции и на всеки две години за малки и некомплексни институции, освен ако не настъпят значителни промени.
• Оценките трябва да обхващат краткосрочни, средносрочни и дългосрочни рискове, с перспективен хоризонт от поне 10 години.

3. Измерване и мониторинг на риска

Методиките за измерване на риска от ESG трябва да включват:

• Методи, базирани на експозиция – оценка на експозицията на индивидуален контрагент към риск.
• Секторни методи – идентифициране на секторни уязвимости.
• Методи, базирани на портфолио и приравняване – Измерване на експозицията на портфейла спрямо ESG и климатичните цели на ЕС.
• Анализ, базиран на сценарии – оценка на устойчивостта при различни климатични и екологични стрес сценарии.

4. Изисквания за данни и докладване

• Институциите трябва да разработят стабилни процеси за събиране на данни и да разчитат както на вътрешни, така и на външни източници на ESG данни.
• Институциите трябва да наблюдават показателите за ефективност, свързани с ESG, и да докладват съществени рискове чрез своите вътрешни рамки за риск.

5. Планове за преход

• Институциите трябва да изготвят подробни планове за преход, очертаващи как ще управляват финансовите рискове, произтичащи от преминаването на ЕС към климатична неутралност до 2050 г.
• Плановете за преход трябва да включват ясни срокове, междинни цели и количествено измерими етапи.
• Плановете трябва да са в съответствие с други директиви на ЕС за устойчивост, включително директиви за докладване на корпоративната устойчивост и надлежна проверка.

6. Принцип на пропорционалност

Разпоредбите варират в зависимост от размера и сложността на институциите:

• Малките и некомплексни институции могат да приемат опростени подходи за оценка на риска.
• Очаква се големите институции да приемат подробни методологии и да прилагат показатели за изравняване на портфейла.

7. Вътрешен контрол и култура на риска

• ESG рисковете трябва да бъдат включени във вътрешното управление и програмите за обучение.
• Институциите трябва да подобрят способностите за ESG в рамките на своите екипи за управление на риска и да осигурят адекватно обучение по ESG за ръководството и персонала.
• Ясните роли и отговорности в трите линии на защита (бизнес звена, управление на риска и вътрешен одит) са задължителни.

8. Капиталова и ликвидна адекватност

• Институциите трябва да оценяват ESG рисковете като част от техния процес за оценка на вътрешната капиталова адекватност (ICAAP) и процеса за вътрешна оценка на адекватността на ликвидността (ILAAP).
• Рисковете за околната среда трябва да бъдат включени в базираните на сценарии оценки на капиталовата адекватност и рамките на ликвидния риск.

9. Специфични за сектора насоки

• Институциите трябва да обмислят секторната експозиция на високорискови отрасли (напр. изкопаеми горива) и да оценят плановете за преход на своите клиенти.
• Рисковете, свързани с климата, като загуба на биологично разнообразие, недостиг на вода и физически въздействия върху климата, трябва да бъдат отчетени в секторните политики.

10. График на изпълнение

• Насоките се прилагат за всички институции от 11 януари 2026 г.
• Малките и некомплексни институции имат допълнителна година за изпълнение, като крайният срок е 11 януари 2027 г.